Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lào Cai

685
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lào Cai

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lào Cai do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh báo cáo thuế như thế nào trong năm nay

Để hộ kinh doanh báo cáo thuế trong năm nay, bạn cần tuân thủ các quy định và thủ tục của cơ quan thuế địa phương. Dưới đây là các bước cơ bản để báo cáo thuế cho hộ kinh doanh:

Đăng ký mã số thuế (MST): Nếu chưa có, bạn cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế địa phương.

Lập bảng tổng hợp thu nhập, chi phí: Bạn cần tổng hợp các khoản thu nhập và chi phí từ hoạt động kinh doanh trong năm. Các khoản này bao gồm các hóa đơn mua bán, các giấy tờ chứng từ liên quan.

Tính toán thuế phải nộp: Dựa trên các khoản thu nhập và chi phí đã tổng hợp, tính toán số thuế phải nộp theo tỷ lệ thuế áp dụng (nếu có).

Lập tờ khai thuế: Sau khi tính toán, bạn lập tờ khai thuế điện tử (hoặc bằng giấy nếu cần) và điền đầy đủ thông tin cần thiết như số thuế, số tiền nộp, các khoản giảm trừ nếu có.

Nộp tờ khai thuế và thanh toán thuế: Nộp tờ khai thuế và thanh toán số thuế phải nộp tại cơ quan thuế địa phương hoặc qua các hình thức thanh toán điện tử được cơ quan thuế chấp nhận.

Bảo lưu các chứng từ liên quan: Bạn cần bảo lưu các chứng từ, giấy tờ liên quan đến báo cáo thuế trong một khoảng thời gian quy định để phục vụ kiểm tra của cơ quan thuế.

Các phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Theo quy định mới nhất tại Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh có thể lựa chọn báo cáo thuế trong các phương pháp sau đây:

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Phương pháp kê khai thuế

Đây là cách kê khai số thuế dựa trên tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ. Phương pháp này đa số áp dụng đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh quy mô lớn. Và cũng có thể là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa phải quy mô lớn. Nhưng họ chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh

Đây có thể xem là phương pháp khai thuế được tính theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế. Nó được tính cụ thể trong từng lần phát sinh. Cách báo cáo thuế hộ kinh doanh này thường áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên. Và họ không có địa điểm kinh doanh cố định.

Những cá nhân này không bị bắt buộc thực hiện chế độ kế toán. Nhưng cần phải có đầy đủ hồ sơ, tài liệu hợp pháp liên quan đến hoạt động kinh doanh. Hơn nữa là yêu cầu xuất trình kèm theo hồ sơ báo cáo thuế theo từng lần phát sinh.

Phương pháp thuế khoán

Đây được coi là phương pháp nộp thuế trọn gói. Nó thường được áp dụng với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đơn vị có thu nhập đóng thuế thấp hoặc khó xác định số tiền đóng thuế. Nên được quy định khoản thuế phải đóng tương ứng cho cá nhân, hộ kinh doanh đó. Mức thuế khoán là tổng số tiền thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng gộp lại.

Những loại thuế hộ kinh doanh cần phải nộp

Các loại thuế mà hộ kinh doanh cần phải nộp phụ thuộc vào hoạt động kinh doanh của họ và quy định của pháp luật thuế tại Việt Nam. Dưới đây là một số loại thuế chính mà hộ kinh doanh thường phải nộp:

Thuế giá trị gia tăng (VAT): Áp dụng đối với các hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ và nhập khẩu hàng hóa.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Đối với lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ của hộ kinh doanh.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đối với thu nhập cá nhân của chủ sở hữu hộ kinh doanh từ hoạt động kinh doanh.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Đối với các sản phẩm nhất định như xăng dầu, thuốc lá, rượu bia, ô tô, v.v.

Thuế môi trường: Đối với các hoạt động gây ô nhiễm môi trường như sản xuất, xử lý, xả thải.

Thuế nhà thầu (TTNT): Đối với các hợp đồng thầu xây dựng, cung cấp vật tư, dịch vụ mà hộ kinh doanh tham gia.

Thuế nhà đất: Đối với các tài sản bất động sản mà hộ kinh doanh sở hữu.

Phí và lệ phí: Các khoản phí đăng ký, cấp giấy phép, công dân, v.v.

Thuế nhập khẩu, xuất khẩu: Đối với các hoạt động nhập khẩu, xuất khẩu hàng hóa.

Hồ sơ khai thuế của HKD nộp thuế theo từng lần phát sinh

Hồ sơ khai thuế của hộ kinh doanh (HKD) nộp thuế theo từng lần phát sinh bao gồm các tài liệu cần thiết để khai báo và nộp thuế cho cơ quan thuế mỗi khi có thu nhập phát sinh. Dưới đây là các bước và hồ sơ cần thiết:

Chuẩn bị hồ sơ khai thuế:

Tờ khai thuế GTGT (nếu áp dụng):

Mẫu số: 01/GTGT.

Bao gồm thông tin về doanh thu và thuế giá trị gia tăng phải nộp.

Tờ khai thuế TNCN (nếu áp dụng):

Mẫu số: 01/CNKD.

Bao gồm thông tin về doanh thu và thu nhập chịu thuế.

Hóa đơn bán hàng hoặc chứng từ ghi nhận doanh thu:

Các chứng từ bán hàng hóa, dịch vụ tương ứng với doanh thu phát sinh.

Chứng từ thanh toán:

Chứng từ liên quan đến các khoản chi phí hợp lý để giảm trừ thuế (nếu có).

Nộp hồ sơ khai thuế:

Địa điểm nộp hồ sơ:

Tại chi cục thuế nơi hộ kinh doanh đặt địa điểm kinh doanh.

Thời gian nộp hồ sơ:

Hộ kinh doanh phải nộp tờ khai thuế và thực hiện nghĩa vụ thuế trong thời gian 10 ngày kể từ khi phát sinh doanh thu.

Thực hiện nghĩa vụ thuế:

Nộp thuế:

Sau khi nộp hồ sơ khai thuế, cơ quan thuế sẽ xác định số thuế phải nộp. Hộ kinh doanh phải nộp số thuế này vào ngân sách nhà nước trong thời hạn quy định (thường là trong vòng 10 ngày kể từ ngày phát sinh doanh thu).

Các lưu ý quan trọng:

Bảo lưu hồ sơ:

Hộ kinh doanh cần lưu giữ các chứng từ, hóa đơn và các tài liệu liên quan đến khai báo thuế trong thời gian quy định của cơ quan thuế để phục vụ việc kiểm tra sau này (thường là 10 năm).

Kiểm tra và điều chỉnh:

Định kỳ kiểm tra và điều chỉnh các sai sót (nếu có) trong tờ khai thuế để tránh bị phạt hành chính từ cơ quan thuế.

Hỗ trợ từ cơ quan chức năng:

Tư vấn từ cơ quan thuế:

Hộ kinh doanh có thể liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương hoặc các đơn vị tư vấn thuế để được hướng dẫn cụ thể về quy trình và hồ sơ cần thiết.

Dịch vụ hỗ trợ từ các đơn vị tư vấn:

Sử dụng dịch vụ từ các công ty tư vấn thuế chuyên nghiệp để đảm bảo việc khai thuế và nộp thuế được thực hiện đúng quy định và hiệu quả.

Các loại kê khai thuế

Theo quy định của pháp luật hiện hành, có 2 loại kê khai thuế đang được áp dụng, đó là:

Kê khai thuế theo định kỳ

Kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Vậy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ áp dụng theo phương pháo nào?

Căn cứ vào khoản 3, 5, 7 điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ có 3 phương pháp, cụ thể như sau:

Phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 3, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, , có quy định:

“3. “Phương pháp kê khai” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng hoặc quý.”

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

Căn cứ khoản 5, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“5. “Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế từng lần phát sinh.”

Phương pháp khoán

Căn cứ khoản 7, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“7. “Phương pháp khoán” là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khoán do cơ quan thuế xác định để tính mức thuế khoán theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế”

Kết Luận:

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: sẽ phải kê khai thuế theo định kỳ tháng hoặc quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: sẽ không phải kê khai thuế theo định kỳ, nhưng phải đóng thuế khoán hàng năm (mức thuế khoán sẽ do chi cục thuế quản lý ấn định vào đầu năm). Chỉ phát sinh việc kê khai thuế theo từng lần phát sinh khi có nhu cầu mua hóa đơn điện tử từ chi cục thuế quản lý.

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo từng lần phát sinh: sẽ không kê khai thuế theo định kỳ, không nộp thuế khoán hàng năm. Chỉ phát sinh việc kê khai thuế khi mua hóa đơn tại chi cục thuế quản lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Lào Cai

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Phí đăng ký bảo hiểm xã hội

DỊCH VỤ	CHI PHÍ	GHI CHÚ
Đăng ký khai trình lao động, thang bảng lương, tham gia BHXH mới	1.200.000	Không quá 5 lao động, tham gia BHXH lần đầu tiên
Đăng ký tăng / giảm lao động	300.000	dưới 3 người
Phí dịch vụ báo cáo tình hình sử dụng lao động; tai nạn lao động	400.000 đồng / lần
Phí dịch vụ theo dõi, báo cáo lao động	200.000 đồng / tháng	Không quá 10 người; chỉ phát sinh khi khách hàng thành lập công đoàn

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Cách xác định kỳ báo cáo của hộ kinh doanh sử dụng phương pháp kê khai

Như dịch vụ kế toán Gia Minh đã trình bày bên trên, hộ kinh doanh sẽ dụng phương pháp kê khai sẽ phải báo cáo thuế theo định kỳ: tháng hoặc quý. Căn cứ điểm a, khoản 1, điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về luật quản lý thuế

“Điều 9. Tiêu chí khai thuế theo quý đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Tiêu chí khai thuế theo quý

a) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý áp dụng đối với:

a.1) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.

Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.

a.2) Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.”

Kết luận:

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo tháng: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh trên 50 tỷ

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo quý: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh từ 50 tỷ trở xuống

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại LÀO CAI do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.